Quando si mettono i 7 zeri?

I sette zeri del Codice Destinatario: un caso particolare nella fatturazione elettronica

La fatturazione elettronica ha semplificato molti aspetti della gestione contabile, ma ha anche introdotto nuove complessità. Uno degli elementi chiave è il Codice Destinatario, un identificativo univoco che permette al Sistema di Interscambio (SdI) di recapitare correttamente la fattura elettronica. Ma cosa succede quando questo codice manca? Entra in gioco la sequenza di “sette zeri”.

Questo codice numerico di sette zeri (0000000) viene utilizzato in un caso specifico: quando il cliente, ovvero il soggetto destinatario della fattura, non comunica al fornitore né un Codice Destinatario valido né un indirizzo di Posta Elettronica Certificata (PEC) per la ricezione delle fatture elettroniche. In questa situazione, il fornitore, impossibilitato ad inserire un codice valido, inserirà la stringa “0000000” nel campo Codice Destinatario.

L’utilizzo dei sette zeri segnala all’SdI una particolare condizione: la fattura è destinata ad un soggetto che non ha predisposto i canali per la ricezione digitale. Questo non blocca l’iter di trasmissione, ma implica una procedura diversa per la consultazione e il recupero del documento da parte del cliente.

Infatti, la fattura con Codice Destinatario “0000000” viene comunque elaborata dall’SdI e resa disponibile nell’area riservata del cliente sul portale “Fatture e Corrispettivi” dell’Agenzia delle Entrate. Il cliente dovrà quindi accedere a questa area con le proprie credenziali (SPID, CIE, CNS) per visualizzare e scaricare la fattura.

È importante sottolineare che l’utilizzo dei sette zeri rappresenta una soluzione di “ultima istanza”. È fondamentale, per una gestione efficiente e corretta della fatturazione elettronica, che il cliente comunichi tempestivamente al fornitore il proprio Codice Destinatario o la PEC. Questo eviterà l’onere di dover accedere periodicamente al portale dell’Agenzia delle Entrate per recuperare le fatture, semplificando il processo per entrambe le parti coinvolte.

L’invio di fatture con Codice Destinatario “0000000” dovrebbe essere quindi l’eccezione, non la regola. Una corretta comunicazione tra fornitore e cliente è la chiave per un flusso di fatturazione elettronica fluido e senza intoppi. In caso di dubbi, è sempre consigliabile consultare la documentazione ufficiale dell’Agenzia delle Entrate o rivolgersi ad un commercialista per chiarimenti e supporto.